2月份的水电费和服务费，3月份才交，请问怎么做账？

向阳花 追问

2020-04-14 22:41

老师，是公司办公室的水电费和服务费

汤贵彬老师 解答

2020-04-14 22:42

同学
借：管理费用
贷：银行存款等科目

向阳花 追问

2020-04-14 22:43

老师，是记在3月份吗？

汤贵彬老师 解答

2020-04-14 22:44

发票是什么时候开

向阳花 追问

2020-04-14 22:47

老师，没有发票

汤贵彬老师 解答

2020-04-14 22:52

按要求，2月份发生的费用
1、按月未用电报表做如下分录:（按照不含税金额）

借:管理费用-水电费

贷:预提费用

2、银行扣费:

按回单金额做如下分录:

借:预付账款

贷:银行存款

3、收到电费增值税发票:

借:预提费用

应交税金-应交增值税(进项税额)

贷:预付账款-预付账款

差额借或贷:管理费用