A给B供货，A违约或者B违约，违约金是否要开票，交企业所得税？

佟老师 解答

2020-04-15 08:18

B违约A开具发票属于价外收入

九剑 追问

2020-04-15 08:24

B违约A算价外收入，算增值税，算企业所得税，A要开票吗？A违约B，B要不要开票？

佟老师 解答

2020-04-15 08:53

A公司要开具发票的，
B不要开具发票的

九剑 追问

2020-04-15 09:09

那A违约是不是直接是直接冲减入？还是怎么做？

九剑 追问

2020-04-15 09:12

A违约直接冲减收入？

佟老师 解答

2020-04-15 09:58

a违约了做营业外支出，不冲减收入

九剑 追问

2020-04-15 10:03

那可以税前扣除吗？要有发票吗？B要给B开票吗？

九剑 追问

2020-04-15 10:40

这个要税前扣除吗？要发票吗？B要给A开票吗？

佟老师 解答

2020-04-15 10:42

可以税前扣除的，违约金不用发票的

九剑 追问

2020-04-15 10:45

这不是人为因素造成的损失？

九剑 追问

2020-04-15 11:42

违约金不用发票也可以税前扣除？

佟老师 解答

2020-04-15 11:53

对啊，如果是A销售A违约就不用开具发票

九剑 追问

2020-04-15 11:54

那要是B违约，那违约金税率是多少？可以进项抵扣吗？

佟老师 解答

2020-04-15 12:14

A作为价外收入按照销售商品确定收入

九剑 追问

2020-04-15 12:15

税率与商品一样？

佟老师 解答

2020-04-15 18:43

价外收入肯定跟商品税率一致