1、2019年有两笔钱没有取得发票，但进了成本，2020年怎么进行账务处理？ 2、2019年发生的成本，于2020年一次性开的发票，怎么入账？

雙雙 追问

2020-04-15 10:24

之前无票入成本不用调整吗？

雙雙 追问

2020-04-15 10:24

会计分录是不是应该做个调整？要不然发票开过来怎么入账？

耿老师 解答

2020-04-15 10:26

你好！这样的话缘分录在2020年红字冲回暂估，然后再按发票。做成本因为金额没有变动的话是不影响当期的，如果金额有变动通过以前年度损益调整科目。

雙雙 追问

2020-04-15 10:30

金额是没有变动，因为是水电费，我有一些是无票入了成本，有一些是入的其他应收款，现在怎么进行科目的调整，麻烦分别说一下

雙雙 追问

2020-04-15 10:31

我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，还有金额是没有变化的，分录怎么做麻烦写一下

耿老师 解答

2020-04-15 10:38

你好，如果没有金额变动的话按原分录红字冲回，再按发票做蓝字就可以。因为没有差额不影响当期的利润。如果有差额，你们的会计制度也可以直接用未分配利润科目代替。

雙雙 追问

2020-04-15 10:47

那我可不可以把之前入成本的转入预付账款吗？借预付账款  贷其他业务成本？

雙雙 追问

2020-04-15 10:48

然后收到发票一次进成本？

耿老师 解答

2020-04-15 13:15

你好！这样去年会影响你们企业所得税