老师，我们申请高新技术企业从管理费用调了一部分到管理费用—研发，分录见下表。是不是年报里的纳税调整表就不用填了？

学堂用户_ph175714 追问

2020-04-15 11:14

目前还是申请阶段，还没有结果还没有下来。请问填在哪里？

英老师 解答

2020-04-15 11:16

三年的所得税申报表都要将研发费用调整，

学堂用户_ph175714 追问

2020-04-15 11:17

老师，我们是2019年1月份才建帐，之前都是没有的

英老师 解答

2020-04-15 11:24

17 18年没有帐吗？做高新企业需要三年的会计帐和所得税申报表，如果你是从19年开始做，那19年的所得税申报表就要按调整后的研发费用申报，

学堂用户_ph175714 追问

2020-04-15 11:26

老师，我们17.18都是没有帐的，而且我也没有申报过年报，所以问的比较多。请问纳税调整项目明细表填在哪里？

英老师 解答

2020-04-15 11:28

不需要填写纳税调整项目明细表，只需要填写期间费用下的管理费用-研发费，

学堂用户_ph175714 追问

2020-04-15 11:34

是管理费用下面的研究费用吗？是管理费用—人员工资费203800   管理费用—直接投入材料   1706888.99    管理费用—折旧费  10197.42   这三个数合计数1920806.41元?

英老师 解答

2020-04-15 11:39

研发费用填写在管理费用下面有一个研究费用19行，

学堂用户_ph175714 追问

2020-04-15 12:08

老师，请问写合计数吗？

英老师 解答

2020-04-15 12:18

是的，研发费用明细科目的合计数，

学堂用户_ph175714 追问

2020-04-15 14:33

老师，你好请问A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表用不用填写？

英老师 解答

2020-04-15 20:36

需要填写这两个表格，