老师我们公司付了对方公司工程款，但是还没收到票，这个月我们有确认收入，这个工程款能做暂估入成本么？泽

漫步 追问

2020-04-15 11:20

老师，我们是小公司，一直也没法分清工程完成进度，工程是早干完了，现在就是收一笔工程款，付分包款及原料费用，然后再根据开的票入成本

庄老师 解答

2020-04-15 11:22

你好，这样可以按暂估入工程施工－－合同成本

漫步 追问

2020-04-15 11:59

老师，借工程施工-合同成本-分包费
贷，银行存款，是这样么老师？

庄老师 解答

2020-04-15 13:03

你好，是的，可以这样处理，

漫步 追问

2020-04-15 16:22

老师，像我们这种，工程已干完但是工程款没到位的，我们应该把施工过程中产生的成本，费用，全部统计起来，然后计算根据收到的工程款与合同总金额的比例，来确定成本这样操作可以不？

庄老师 解答

2020-04-15 16:26

你好，不行的，要按实际成本来计算工程施工成本的

漫步 追问

2020-04-15 17:55

老师，上面的暂估是已经付款了，我可以直接做借主营业务成本  袋工程施工-分包费么

庄老师 解答

2020-04-15 17:58

你好，可以这样处理的

漫步 追问

2020-04-15 18:14

老师那收到发票的时候再怎么做分录啊，？

庄老师 解答

2020-04-15 19:05

你好，收到发票负数冲销掉，重新做分录，

漫步 追问

2020-04-15 21:07

跟上面的分录是一样的对吧，那这样把成本冲掉了，下个月没收入，不能进成本了不是，这样岂不是要缴税了？

庄老师 解答

2020-04-15 21:14

你好，冲完后要重新做分录，