专管员给我说一季度我的水利基金不用交，但是电子税务局申报表出来了，我还管不管他啊

心若 追问

2020-04-15 11:21

那我从哪看的出来我的水利基金是享受减免的

汪晨老师 解答

2020-04-15 11:24

你好，看不出来的，不需要交，就是减免。

心若 追问

2020-04-15 11:24

那我直接零申报就是了，那还需要计提然后做营业外收入嘛

汪晨老师 解答

2020-04-15 11:25

你好，不需要的。直接0申报就可以。

心若 追问

2020-04-15 11:26

那哪种情况下需要做营业外收入，减半征收需要吗

汪晨老师 解答

2020-04-15 11:27

是你原本要交，然后减半了，需要做

心若 追问

2020-04-15 11:42

那我一直按减半征收计提的，也没做营业外收入，怎么办

汪晨老师 解答

2020-04-15 11:43

你好，冲掉重新记账

心若 追问

2020-04-15 11:45

是去年的，我怎么冲掉重新记账，请老师具体说一下

汪晨老师 解答

2020-04-15 11:56

你好，借 以前年度损益调整   贷  利润分配未分配利润
借  营业外收入  贷 以前年度损益调整

心若 追问

2020-04-15 11:57

我们是小企业会计准备，而且以前是核定征收的

汪晨老师 解答

2020-04-15 11:57

你好，那你别改了，问题不大。

心若 追问

2020-04-15 12:01

我也觉得，因为核定征收不存在，但是今年我是查账征收了，是不是需要改一下？

汪晨老师 解答

2020-04-15 12:02

你好，改今年就可以了。

心若 追问

2020-04-15 12:09

今年我该全额计提，然后转营业外收入是嘛？

汪晨老师 解答

2020-04-15 12:10

是的，是这个意思的。