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路老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-04-15 12:32

您好，如果当月没有计提，那就在季末（3月份）根据实际要交的城建税和附加 金额 来计提 
借：营业税金及附加
贷：应交税费——城建税/教育费附加

SчЁMiй 追问

2020-04-15 12:35

可以放到4月有收入再计提吗？

SчЁMiй 追问

2020-04-15 12:35

不想做负利润

路老师 解答

2020-04-15 13:07

计提最好放在3月，如果不小心忘了，4月份补计提。

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相关问题讨论
增值税不做营业税金及附加，这个是价外税。
2018-11-16 20:59:02
你好，不用计提增值税 需要计提所得税，附加税
2017-07-05 15:23:02
你好，增值税是价税分离，不需要计提 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税是 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
2018-07-10 10:56:41
你好，增值税不用计提 小规模需要交直接做缴纳的分录 借应交税费－应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费－城建／地方教育／教育附加 缴纳借应交税费贷银存
2018-12-09 09:46:56
小规模没有计提，你确认收入的时候做借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，交税做借 应交税费应交增值税 贷银行，不需要交， 应交税费应交增值税 贷营业外收入， 一般纳税人看截图，税金及附加是一样，借税金及附加 贷应交税费--城建税/教育费附加 /地方教育费附加，缴纳做借应交税费 -城建税/教育费附加 /地方教育费附加贷银行
2020-04-04 10:22:27
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