工程行业小规模，在外地已交增值税及附加税，但小规模不超过9万免增值税及附加税，城建税及附加税要不要计提？

仰望星空 追问

2018-06-11 21:03

那预交城建税时，借应交税费-城建税，贷现金，应交税费-城建税就一直挂着了？

邹老师 解答

2018-06-11 21:06

你好，是的，有预交但是实际不需要缴纳，就存在预交一直挂账在应交税费借方余额的

仰望星空 追问

2018-06-11 21:19

预交的个人所得税呢？法人自己交的，借应交税费-个人所得税，贷其他应付款-法人，下一步分录怎么做？把应交税费-个人所得税冲了

邹老师 解答

2018-06-11 21:21

你好，同计提个人所得税冲销是生产经营个人所得税还是工资薪金的个人所得税