老师，我公司是小规模纳税人，1月份取得2020年房租收入40万元，这个季度我按1-3月10万元的房租收入申报了企业所得税以及按3%的征收率申报了增值税，但税局说房租收入要按取得的金额全额申报并且增值税的征收率是5%，我申报错了吗？

杨敏 追问

2020-04-15 12:43

征收率是按3%还是5%，房租收入是1年的不可以分摊到每个月吗？

梦瑶老师 解答

2020-04-15 12:49

房租征收率是5%，如果已经开了发票就不能更改收入确认时间，中国是以票控税的

杨敏 追问

2020-04-15 13:11

老师，没有开发票，只签了租赁合同，因为疫情，承租方只交了30万元，还有10万元对方承诺到4月30日付清，我重新申报收入30万元对吗？还是要按租赁合同40万元申报增值税？

梦瑶老师 解答

2020-04-15 13:16

租赁合同是年租金吗？如果是那是可以重新申报的

杨敏 追问

2020-04-15 13:20

40万是年租金，我重新申报按30万元实收的金额申报可以的吧？

梦瑶老师 解答

2020-04-15 13:23

这样的话是可以的，直接去大厅作废重新申报就行