老师 上月暂估的原材料做了成本，这月到了部分的发票要怎么做账呀？

晴菜 追问

2020-04-15 14:33

假如是这样的 暂估了100万的原材料当月做了100万的成本，下月收到了50万的发票这个分录是怎么做呢？

小云老师 解答

2020-04-15 14:34

那你上个月暂估是怎么做的呢？

晴菜 追问

2020-04-15 14:47

暂估    借 原材料-暂估材料 100万 
          贷 应付账款 -暂估款100万
确定成本 借 工程施工-合同成本-材料费 100万
               贷 原材料-暂估材料 100万 

那我在次月收到了50万的原材料我要怎么做账呢？

小云老师 解答

2020-04-15 14:49

借 原材料-暂估材料 -100万 
贷 应付账款 -暂估款-100万
确定成本 借 工程施工-合同成本-材料费 -100万
贷 原材料-暂估材料 -100万 

借 原材料50万 
贷 应付账款50万
确定成本 借 工程施工-合同成本-材料费 50万
贷 原材料50万

晴菜 追问

2020-04-15 15:36

（老师您看是这样做的吗？）


暂估          借 原材料-暂估材料 100万
                  贷 应付账款 -暂估款100万
确定成本   借 工程施工-合同成本-材料费 100万
                  贷 原材料-暂估材料 100万
结转成本   借 主营业务成本 100万
                  贷 工程施工-合同成本-材料费 100万

     次月收到了50万的原材料

冲暂估        借 原材料-暂估材料 -100万
                    贷 应付账款 -暂估款-100万
冲确定成本  借 工程施工-合同成本-材料费 -100万
                    贷 原材料-暂估材料 -100万

收到发票  借 原材料50万
                 贷 应付账款50万
确定成本  借 工程施工-合同成本-材料费 50万
                  贷 原材料50万
未收到的发票继续暂估
暂估          借 原材料-暂估材料50万
                  贷 应付账款 -暂估款50万

小云老师 解答

2020-04-15 15:37

是的，就是这样做的。