送心意

轶尘老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-04-15 15:58

借:应收账款 贷:以前年度损益调整 应交税费-应交增值税
借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润

小样儿 追问

2020-04-15 16:01

这个分录是我在当前月份做就行吗?那企业所得税汇算清缴的时候,要把这部分收入填进去吗?去年的年报表也要算进去的是吧?

小样儿 追问

2020-04-15 16:05

上述的应交税费―应交增值税应该怎么处理呢,我们是小规模季报。前面都是季度不满30万转营业外收入了。

轶尘老师 解答

2020-04-15 16:27

汇算清缴要包括这笔收入
增值税按照正常开票的处理  如果不满30万 也免税

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