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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2020-04-15 17:03

你好计算过程是这样的

暖暖老师 解答

2020-04-15 17:03

业务1销账税额35*16=5.6

暖暖老师 解答

2020-04-15 17:03

进项税额是3*10%=0.3

暖暖老师 解答

2020-04-15 17:04

业务2销项税额
30.4/1.16*16%=4.19

暖暖老师 解答

2020-04-15 17:05

业务3免税药品不计提，进项不抵扣

暖暖老师 解答

2020-04-15 17:05

业务4进项税额6.4

暖暖老师 解答

2020-04-15 17:05

业务5进项税额转出
2*16%+1*10%=0.42

暖暖老师 解答

2020-04-15 17:06

业务6可以抵扣进项税额
1.28+0.1=1.38

暖暖老师 解答

2020-04-15 17:06

1进项税额转出
2*16%+1*10%=0.42

暖暖老师 解答

2020-04-15 17:10

2可以抵扣进项税额
0.3+6.4-0.42+1.38=7.66

暖暖老师 解答

2020-04-15 17:10

3销项税合计
5.6+4.19=9.79

暖暖老师 解答

2020-04-15 17:11

4本月应交增值税9.79-7.66=2.13

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相关问题讨论
你好计算过程是这样的
2020-04-15 17:03:04
同学您好，（1）买进商标权时， 借：无形资产 226415.09 （240000/1.06） 应交税费—应交增值税（进项税额） 13584.91 贷：银行存款 240000 每年计提摊销额=226415.09/10=22641.51（元） 借：管理费用 22641.51 贷：累计摊销 22641.51 （2） 支付转让商标权律师、公证费时， 借：其他业务成本 1000 贷：银行存款 1000 （4） 每个月收取使用费时，由于本题是转让使用权，不是转让所有权，因此每个月的使用费计入其他业务收入， 借：银行存款 3000 贷：其他业务收入 2830.19 （3000/1.06） 应交税费—应交增值税（销项税额） 169.81 （5）收取使用费期间，每个月依然需要继续计提摊销=22641.51/12=1886.79（元） 借：其他业务成本 1886.79 贷：累计摊销 1886.79
2022-03-21 09:53:45
第九问？？那是属于负债类科目，其他的均没有错误。
2020-03-16 13:54:06
你好，你的分录咋没看到在上边？
2020-03-11 13:40:55
1、借：固定资产 478+2=480 应交税费——应交增值税（进） 81.26 贷：银行存款 81.26+480=561.26 2、设备2月计提的折旧额=480*2/10/12=8 借：管理费用 8 贷：累计折旧 8 3、借：在建工程 600+10=610 应交税费——应交增值税（进） 102 贷：银行存款 610+102=712 4、借：在建工程 10 贷：银行存款 10 借：固定资产 10+610=620 贷：在建工程 620 5、9月计提折旧=(620-20)*200/20000=6 借：管理费用 6 贷：累计折旧 6
2020-01-09 14:56:46
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