老师，我们有个工程上个季度全部确认收入完按比例计提了工资，这个月算的工资总额比计提的少，按比例计提多了，怎么办

Christine 追问

2020-04-15 18:32

跨年了需要调整以前年度损益吗

邹老师 解答

2020-04-15 18:32

你好，如果涉及了损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的

Christine 追问

2020-04-15 18:34

工程施工月末结转到主营业务成本了，我现在冲销去年年末多计提的工资，分录怎么做

邹老师 解答

2020-04-15 18:35

你好
借；应付职工薪酬，贷；工程施工等科目
借；工程施工等科目，贷；以前年度损益调整—主营业务成本

Christine 追问

2020-04-15 18:36

那如果是方面的，月末直接把工程施工结转到主营业务成本？

邹老师 解答

2020-04-15 18:37

你好，如果是方面的（这个是什么意思呢？）

Christine 追问

2020-04-15 18:40

如果是当年的

Christine 追问

2020-04-15 18:54

你好，冲销多计提就是了
借；应付职工薪酬，贷；工程施工等科目
然后月末怎么处理，直接转到主营业务成本？

邹老师 解答

2020-04-15 19:15

你好，如果是当年的
借；应付职工薪酬，贷；工程施工等科目
借；工程施工等科目，贷；主营业务成本

Christine 追问

2020-04-15 19:21

感谢老师！

邹老师 解答

2020-04-15 19:21

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢