老师，筹建期间还没产生销售，那我进项税额分录怎么做？

江南美 追问

2020-04-15 20:07

这不是跟抵扣时做的一样，我还没勾选呢，等有销售了再抵扣。

紫藤老师 解答

2020-04-15 20:07

借：原材料（或周转材料、固定资产及直接入费用的管理费用等）贷：银行存款（或库存现金或应付账款、预付账款）

江南美 追问

2020-04-15 20:10

这又没体现税？

紫藤老师 解答

2020-04-15 20:11

你没有抵扣的话，就没有

江南美 追问

2020-04-15 20:15

做分录应该要体现的。

紫藤老师 解答

2020-04-15 20:16

借：原材料（或周转材料、固定资产及直接入费用的管理费用等）贷：银行存款（或库存现金或应付账款、预付账款）

江南美 追问

2020-04-15 20:17

这分录是普票不是专票的。

紫藤老师 解答

2020-04-15 20:18

如果你的专票没有认证抵扣的话，也是这个分录

江南美 追问

2020-04-15 20:20

专票应该不是，那税怎么体现？

紫藤老师 解答

2020-04-15 20:20

如果你的专票没有认证抵扣的话，也是这个分录

认证抵扣了借：原材料（或周转材料、固定资产及直接入费用的管理费用等）借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款（或库存现金或应付账款、预付账款）

江南美 追问

2020-04-15 20:21

还在筹建期间没销售抵扣什么

紫藤老师 解答

2020-04-15 20:22

可以抵扣形成留抵

江南美 追问

2020-04-15 20:28

借：原材料
借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款
那下一步呢？

紫藤老师 解答

2020-04-15 20:29

借：原材料
借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款


本月形成留抵，不结转应交税费