怎么做完整的分录，因为是一个点的税，所以还得做减免部分的分录。

林 追问

2020-04-16 08:51

我做出来就不平了，麻烦老师按实际数字给做一下。

轶尘老师 解答

2020-04-16 08:53

怎么可能不平

借：应交税费-增值税    计提的
   贷;银行存款   申报表缴纳的
        营业外收入   差额

林 追问

2020-04-16 09:11

我做收入时，借，应收账款31000
贷，主营业务收入30693.07      应交税费   306.93.... 就没法再冲应交税费啊，

轶尘老师 解答

2020-04-16 09:12

你是按照1%计提的     你这样直接缴纳就行了