2019年度汇算清缴结束后发展我2020年1到3月的财务报表的年初余额和2019年年度的财务报告有细微的不一样，有没有影响呢

木木 追问

2020-04-16 09:28

可是现在的情况是两边的数据有细微的差别未分配利润不一样，并且两个表都申报了

郭老师 解答

2020-04-16 09:33

你现在季度是根据去年12月末的吧。
那你账上应该还是根据这个来。

木木 追问

2020-04-16 09:47

好的，主要是我之前的所得税附加税都不提前计提，然后一个季度结束了按实际缴纳的，今年汇算清缴的时候我发现这样19年第四季度的所得税还有印花税这些都不能在第四季度体现，我就改了一下

郭老师 解答

2020-04-16 09:49

那你应该用以前年度损益调整做。

木木 追问

2020-04-16 09:53

具体怎么操作呢老师

木木 追问

2020-04-16 09:55

应该是1月份的时候计入吗

郭老师 解答

2020-04-16 10:00

借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷以前年度损益调整。

木木 追问

2020-04-16 10:01

老师，我现在比较糊涂，2020年的报表年初余额我是按在19年12月份计提了所得税及印花税水利建设基金后的金额填的，然后19年度汇算清缴年度财务报表和12月份财务报表我都是按当时没计提的填报的，这样会不会有什么影响，具体我又应该怎么操作呢老师

郭老师 解答

2020-04-16 10:02

那你现在的期初和去年12月末的期末不一致。

郭老师 解答

2020-04-16 10:02

去年12月末，余额应该等于期初才对。

木木 追问

2020-04-16 10:06

那我现在怎么办，老师

郭老师 解答

2020-04-16 10:10

建议去年12月份，期末做期初数据

木木 追问

2020-04-16 10:13

2020年期初就按12月底没有计提各项税费的数据来是吗？那我申报的不一样可有影响，还有我是在1月份直接立计提的税费没有做以前年度损益调整，我需要调整吗

郭老师 解答

2020-04-16 10:17

是的
20年补上就可以

木木 追问

2020-04-16 10:50

老师，我还得问一下，就是我一月份是直接就好计入当期损益了，那我4月份的账上需要调整吗

郭老师 解答

2020-04-16 10:59

四月份补
四月份需要调整

木木 追问

2020-04-16 11:00

老师具体的分录是什么样的啊

郭老师 解答

2020-04-16 11:02

借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷以前年度损益调整。
汇算清缴调减抵扣所得税

木木 追问

2020-04-16 11:14

老师我一月份是借所得税费贷应交税费，那这里是不是借以前年度损益调整贷所得税。借未分配利润贷以前年度损益调整吗，那申报过的财务报表我暂时不管了等申报456这三个月的时候我在把期初余额调整和12月份希望可以吗

郭老师 解答

2020-04-16 11:20

你 好，可以的。