老师，怎么知道公司属于查账征收还是核定征收

hellojk 追问

2020-04-16 10:34

在电子税务局上面能看到吗？

金子老师 解答

2020-04-16 10:36

登陆上去申报所得税的时候，看是A类表还是B类表，查账征收就是A类报表。

hellojk 追问

2020-04-16 15:06

老师，发票红冲了要做账吗？

金子老师 解答

2020-04-16 16:05

发票冲红需要做账。

hellojk 追问

2020-04-16 16:49

怎样做分录呢？我们是跨月做的红冲

金子老师 解答

2020-04-16 20:24

购买方本月申请了红字信息表，但是销售方下个月才开具红字发票，需要收到红字发票才能做账。

红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。

由于你是上个月的发票，跨月了，不能作废，只能红冲，那么上个月的归上个月的做销售，这个月的红冲一样做负数凭证，如果你后面再给人家开正数发票，那么再做一次销售。

应根据开具红字增票，仓库开具红字入库单（如11月份确认收入时，已经核算成本了，12月份就应开具仓库红字入库单，冲减库存商品；）；财会根据仓库单，填制凭证，会计分录如下：
借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

贷：应交税费-应交增值税-销项税额（红字）

借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品（红字）