老师，如果2019年计提了一笔费用，2020年5月份之前发票来了，但是这笔钱目前不想支付也可以记到2019年的费用里吧？汇算清缴前不支付，不需要纳税调增吧？账务处理怎么处理

小白 追问

2020-04-16 13:31

如果6月份支付，汇算清缴可需要纳税调增？账务怎么处理呢？

答疑苏老师 解答

2020-04-16 13:33

你好  纳税调增的话，就是汇算清缴的时候调整出来，最后反应在需要缴纳的企业所得税上，这里账务处理还是一样的。

小白 追问

2020-04-16 13:37

我的意思就是如果票5月前来了，但是现在不想支付要等到6月支付的话，汇算清缴之前没有支付的话需不需要纳税调增？

答疑苏老师 解答

2020-04-16 13:41

你好 发票来了，没有支付是不需要调增的。

小白 追问

2020-04-16 13:47

那老师可不可以2019年12月份借:管理费用   贷:应付账款 –暂估  2020年6月份付款的时候:借:应付账款–暂估  贷:银行存款 然后我把发票放到12月份凭证后面？ 是这样么?

答疑苏老师 解答

2020-04-16 13:49

你好 不是的  按老师上面说的处理，就是冲掉暂估，按发票再做分录，啥时付款另外做分录就可以了。

小白 追问

2020-04-16 13:50

没听懂老师能不能把分录写下看看

答疑苏老师 解答

2020-04-16 13:53

你好   12月份 借:管理费用 贷:应付账款 –暂估 收到发票  借:管理费用 负数  贷:应付账款 –暂估 负数 然后再借 管理费用  贷  应付账款 6月份付款的时候:借:应付账款 贷:银行存款

小白 追问

2020-04-16 14:56

老师那我收到发票的时候还没有付款，如果是专票的话我可需要把他放在5月勾选？还是在6月份付款的时候勾选呢？

答疑苏老师 解答

2020-04-16 15:30

你好 在5月份勾选就可以了。

小白 追问

2020-04-16 15:50

那发票放在五月份账里面了？那个报销封面怎么搞呢！是两个月都要写个报销封面还是怎么搞？

答疑苏老师 解答

2020-04-16 15:59

你好 老师没明白你说的报销封面是指的什么？

小白 追问

2020-04-16 16:06

就是付款的时候，业务员才会拿发票做个报销封面，发票付在后面么！那我5月份勾选验证之后我拿什么做凭证附件？还是直接不用凭证付件？

答疑苏老师 解答

2020-04-16 16:26

你好 可以用复印件的。

答疑苏老师 解答

2020-04-16 16:27

你好 就是业务员可以用复印件，你们用发票做账就可以了。

小白 追问

2020-04-16 16:29

那我可不可以5月份先用复印件做账，然后6月份报销用原件做附件呢？

答疑苏老师 解答

2020-04-16 16:30

你好 这样也是可以的。