老师我想问下，因为这次疫情的原因，社保局退回一部分的失业保险，这个分录怎么做呢

潇洒的唇膏 追问

2020-04-16 11:55

冲减管理费用是怎么做呢

许老师 解答

2020-04-16 11:58

借：银行存款  贷：管理费用

潇洒的唇膏 追问

2020-04-16 12:01

潇洒的唇膏 追问

2020-04-16 12:01

老师您看我做社保的时候是这样子的，那退回的社保费要怎么做

许老师 解答

2020-04-16 12:06

额，退回社保的话，是退回公司承担的部分，个人部分，不退的。
而公司承担缴纳时  是
借：管理费用   贷：银行存款

潇洒的唇膏 追问

2020-04-16 12:11

就是退回公司的部分啊，那我这分录是做错了？

许老师 解答

2020-04-16 12:31

给你写个完整的分录吧
借：管理费用-公司承担社保     贷：银行存款
借：其他应收款-个人社保部分   贷：银行存款
计提工资    借：管理费用    贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬    贷：其他应收款    银行存款
社保局退回公司缴纳社保部分
借：银行存款    贷：管理费用-公司承担社保    （冲减第一个分录）