老师，19年的账做错了，19年第四季度的财务报表已经申报了，还可以重新做账吗？

涂茂华 追问

2020-04-16 14:22

哦哦，老师，我是19年8月份成立的公司，但是19年没有开票，所以没有结转主营业务成本，但是工资我全部坐在生产成本里面的，全部都没有结转，可以一次性全部在今年调整吗

venus老师 解答

2020-04-16 14:31

工资不能做在生产成本里，你当时错的分录是什么

涂茂华 追问

2020-04-16 14:36

老师，我是这样做的

涂茂华 追问

2020-04-16 14:42

那我还可以去改吗

venus老师 解答

2020-04-16 14:53

直接把生成成本转入主营业务成本

涂茂华 追问

2020-04-16 14:55

可是没有收入啊，也可以转吗

venus老师 解答

2020-04-16 14:58

你好同学重新回答你的问题没有收入可以计入生产成本，但是不得结转到主营业务成本
成本应当做到与收入匹配，没有收入就不应当结转成本的
你今年有收入时再结转不影响

涂茂华 追问

2020-04-16 15:00

哦哦，但是我去年的工资计入生产成本是错的吗

venus老师 解答

2020-04-16 15:01

没有收入的情况 下是正确的，

涂茂华 追问

2020-04-16 15:21

那我生产成本全部没有结转到库存商品，这个要调整吗？还是可以在20年结转

venus老师 解答

2020-04-16 15:24

可以在20年结转的同学