老师：因为疫情原因，厂房租金和宿舍租金2月份整月减免；3月和4月各减免一半租金，那么在2月.3月.4月如果计提厂房和宿舍的租金呢？

敏儿 追问

2020-04-16 16:17

这样操作，最后入了营业外收入，企业所得税不得要调增了吗？老师

庄老师 解答

2020-04-16 16:21

你好，是的增值税减免，最后看企业所得税也可以减免没有

敏儿 追问

2020-04-16 16:22

2月是整月免租是否可以不进行任何处理呢？3月和4月是减免一半，只交一半的钱，那么就计提那一半的金额，能否这么操作呢？

敏儿 追问

2020-04-16 17:03

老师？？在吗？能否这么操作呢？支付多少就计提多少

庄老师 解答

2020-04-16 17:11

你好，不能，这个要全部计提，做减免，

敏儿 追问

2020-04-16 17:19

我看到群里有别的同学问的类似问题，有的老师是回复着，全免的可以直接不用账务处理，减免的，按实际支付金额计提，真不知道哪个正常的了

庄老师 解答

2020-04-16 17:27

你好，这个是本来要缴的，由于特别原因减免的，还是要按这样处理，

敏儿 追问

2020-04-16 17:35

那我们平时计提的时候是   借：制造费用-租赁费    贷：  应付账款-XXX公司   那么现在减免                              借：应付账款---XXX公司   贷：营业外收入--政府补贴    是这样吗？  那如果说我们要查账，看看一年到底支付了多少厂房租金？那么我们不是应该查  应付账款---XXX公司吗？  这样的话，查出来的数据与我们实际支付的金额不是对不上了吗？有点混乱……

庄老师 解答

2020-04-16 17:42

你好，是的，现在减免 借：应付账款---XXX公司 贷：营业外收入--政府补贴 。查 应付账款---XXX公司，全年才12笔，查一下有没有实际支付银行存款，没有扣除掉，这样就不行乱了，