去年多结转了成本，今年对方退回部分款项，要怎么做分录？

专注的龙猫 追问

2020-04-16 17:12

但是结转了成本以后，利润表的成本是负数的。我冲减了库存商品，库存商品就在贷方了

答疑苏老师 解答

2020-04-16 17:16

你好 今年再没有成本了吗？还有成本是负的，也是可以的。因为之前的多了，这里冲掉，不用冲库存商品。

专注的龙猫 追问

2020-04-16 17:20

没有成本了，库存商品在贷方要怎么冲减哦？
冲到成本里利润表成本就为负数了

答疑苏老师 解答

2020-04-16 17:26

你好 同学不是库存商品都结转到主营业务成本了吗？冲掉多结转的成本，成本可以为负的。

专注的龙猫 追问

2020-04-16 17:30

对呀，就是冲减了以后，利润表为成本为负数，那我季报的时候可以填负数吗？不会有什么风险吧

答疑苏老师 解答

2020-04-16 17:40

你好 跨年了冲减的时候涉及损益类科目一用以前年度损益调整来代替，季报成本不用填负数。

专注的龙猫 追问

2020-04-16 17:50

那分录是怎么做？
借，库存，贷成本
借，成本，贷以前年度损益
借，以前年度损益，贷未分配利润
这样吗？

专注的龙猫 追问

2020-04-16 17:51

还是借，库存，贷以前年度损益？直接不进成本

答疑苏老师 解答

2020-04-16 17:54

你好 借 银行存款 贷 以前年度损益调整  借 以前年度损益调整 贷 应交税费 -应交企业所得税  利润分配-未分配利润

专注的龙猫 追问

2020-04-16 18:00

那汇算清缴是要调增吗？

答疑苏老师 解答

2020-04-16 18:39

你好  如果汇算清缴没完成之前的，需要调整，那么分录就没有应交税费-应交企业所得税这个科目了，之后的话不需要调整。