- 送心意
文老师
职称: 中级职称
2020-04-16 20:36
您好,您是多交的什么税
有留抵税额,体现在应交税费--应交增值税(转出未交增值税)的借方
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您好,您是多交的什么税
有留抵税额,体现在应交税费--应交增值税(转出未交增值税)的借方
2020-04-16 20:36:54
同学您好,
结转销项税额、进项税额
结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税
贷:应交税费一应交增值税一 进项税额
结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额
贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时
借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税
缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
结转销项税额、进项税额
结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税
贷:应交税费一应交增值税一 进项税额
结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额
贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时
借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税
缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
2021-07-29 21:46:54
你好 借 应交税费 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷利润分配
2019-06-19 14:21:43
借:应交税费-未交增值税
营业外支出-滞纳金(如果有)
贷:应交税费-增值税-进项转出
2022-06-11 15:07:12
你好,有留抵税额不需要做分录的
2017-09-27 13:50:51
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