请问老师多交税款3000，等待退税，怎么做分录？ 有留底税额2000怎么做分录？

YAN 追问

2020-04-16 21:58

是 2月份认证的进项税5844.09后来给归属到了1月份，可是1月份当时已经申报缴税3028.84元，如果把这5844.09算入1月份，这3028.84就造成多交税款了，以上是我做的会计分录，请看有什么错误？

文老师 解答

2020-04-16 22:03

您一月份的发票，是在二月份认证的是吗

文老师 解答

2020-04-16 22:03

那这不能算一月份的进项税额的

YAN 追问

2020-04-16 22:07

说属于1月份申报期，不要纠结这个问题了，现在已经是属于1月份了，请问我做的那个对不对？进项税留底有2335.25

文老师 解答

2020-04-16 22:16

进项税额转到转出未交增值税是对的，那您不需要交税的话，不用做减免税款

YAN 追问

2020-04-16 22:22

1月份我把减免税额给用了，后来有进项就又用不到了，也应该需要做相反的分录吧？

文老师 解答

2020-04-16 22:26

您要用的话，那是做反了

YAN 追问

2020-04-16 22:32

用的时候不是借：减免税额，贷：管理费用吗？ 我这是做了个相反的分录不对吗？

YAN 追问

2020-04-16 22:35

1月份用的，当时没用成，2月份不行调整过来吗？

文老师 解答

2020-04-18 13:04

你做负数红冲