请问老师，年底利润表盈利了，但是资产负债表未分配利润为负数，要交企业所得税吗？

蝴蝶老师

职称：中级会计师

2020-04-16 20:21

你好，你汇算清缴完毕就会有以前年度亏损，能弥补的部分不交税，如果弥补完还是盈利的，就要纳税了

大可爱???? 追问

2020-04-16 20:22

可是我年底没有预提企业所得税诶，有问题吗？

蝴蝶老师解答

2020-04-16 22:18

如果少计提了20000，计提时；借：以前年度损益调整20000 贷：应交税费-应交所得税20000 缴纳时；借：应交税费-应交所得税20000 贷：银行存款20000 结转时；借：本年利润20000 贷：以前年度损益调整20000

蝴蝶老师解答

2020-04-16 22:18

本年利润改成利润分配未分配利润

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