您好 12月账面的应收账款借方余额正数，预付账款借方余额为负数，应付账款贷方余额正数，预收货款贷方余额正数，这几个科目年底都有挂账，改怎么处理呢？表示什么意思， 谢谢

耿老师 解答

2020-04-17 07:11

还是说一个公司在你们多个往来账科目下有余额

人生旅程 追问

2020-04-17 07:25

多个科目下都有余额

耿老师 解答

2020-04-17 08:29

你好！你是要做资产负债表重分类呢？还是说同一个供应商在多个科目里有余额？如果是同一个供应商，在多个科目里有一个可以合并在一个科目下核算

人生旅程 追问

2020-04-17 09:05

同一供应商在多个科目里 想合并在一个科目里  这样清晰明了    不会操作了

耿老师 解答

2020-04-17 10:37

你好！合并入应付账款就可以

人生旅程 追问

2020-04-17 10:44

老师 都怎么做分录呢

耿老师 解答

2020-04-17 11:17

你好，借应收账款贷预收账款。

人生旅程 追问

2020-04-17 11:18

哦 就是同一往来单位下可以这样合并是吗？如果都不是一个单位只能挂着了是吗

耿老师 解答

2020-04-17 11:27

你好，是的，同一单位名下的往来账可以合并，不是同一单位的不可以。

人生旅程 追问

2020-04-17 12:43

好的 谢谢老师。再问一下年底结账和平时的分录做法有什么区别？除了日常的结转成本 费用 收入外  还有哪些需要做的分录后才可以结账呢？

耿老师 解答

2020-04-17 13:54

你好，计提企业所得税率进行利润分配及提法定公积金等

人生旅程 追问

2020-04-17 14:14

好的 只增加这两个分录是吧  现在利润就一百多 是不需要缴纳所得税吧？不需要缴纳的就不用计提吧？

耿老师 解答

2020-04-17 14:31

你好，科目可以在实际发生时增加。