上个月开出一批增值税专用发票，但是进项发票只有一小部分，其余进项发票要之后才能到，这个月要交企业所得税，所以想先做预估成本，请问老师预估成本的具体账务处理该怎么做呢？

贪玩的冬瓜 追问

2020-04-17 10:52

是贷其他应付款而不是应付账款吗？

贪玩的冬瓜 追问

2020-04-17 10:53

收到发票后又该怎样做分录呢？

maize老师 解答

2020-04-17 11:03

需要看你这个是不是长期合作的，是的，就做应付账款，不是其他应付款，没有差额贴后面有就做借主营业务成本 负数 贷其他应付款 负数，之后按发票做

贪玩的冬瓜 追问

2020-04-17 11:05

是要先用红字冲了之前预估成本，然后再按实际收到的票再做吗？

maize老师 解答

2020-04-17 11:12

是的，是这样，是的，是的

贪玩的冬瓜 追问

2020-04-17 11:14

那如果要分几个月才能有票冲回之前的预估成本又该怎么做呢？之前的预估成本已经结转到本年利润里了

maize老师 解答

2020-04-17 11:24

借主营业务成本 负数 贷其他应付款 负数  借主营业务成本 贷其他应付款，结转损益，按差额结转到本年利润下面，

贪玩的冬瓜 追问

2020-04-17 11:24

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-04-17 11:31

好的，我先回复别的学员了