筹建期的开办费在年度汇算清缴的时候要调增吗?能否直接计入损益 在20年时用来弥补亏损？

???? 追问

2020-04-17 10:45

那年度汇算清缴的期间费用给他们填在哪？19年10月开始到20年2月都是筹建期 我年度汇算清缴 这些开办费的金额要调增吗？还是直接计入损益 在20年第一季度的时候弥补亏损用？

微微老师 解答

2020-04-17 10:47

开办费用调整入长期待摊费用，到2020年抵扣

???? 追问

2020-04-17 10:58

那我在19年做的开办费凭证是  借 管理费用-开办费 贷 银行存款
在季报的时候也是正常填写的企业所得税申报表 将利润额填写为负数 是否错误？是否应为0?
筹办期的开办费不能弥补以前年度亏损  那我在20年1月企业所得税季报的时候是否就利润不能填写负数 而是0？
20年第一季度有盈利 我怎样可以利用开办费这些费用 弥补我这次季报要交的企业所得税？

微微老师 解答

2020-04-17 11:04

您好，应该计入长期待摊费用，因为筹建期不能弥补以前年度亏损。

???? 追问

2020-04-17 11:09

小企业会计准则  可以一次性扣除  我要在20年第一季度一次性扣除 应该如何做？

微微老师 解答

2020-04-17 11:21

您好，汇算清缴弄了嘛

???? 追问

2020-04-17 11:31

现在正要做年度汇算清缴 期间费用不知道应该填写到哪 纳税调整项目明细表要怎样调增

微微老师 解答

2020-04-17 13:23

要做完汇算清缴，才能在季度报表中扣除的。

???? 追问

2020-04-17 13:37

年度汇算清缴 期间费用不知道应该填写到哪 纳税调整项目明细表要怎样调？

微微老师 解答

2020-04-17 13:39

您好，我没看到您的报表，和申报表，我也不清楚的呢。