老师您好！请问我这个月暂估得商品，也要结转成本，然后收到发票的时候我就两笔分录都要回冲是吗

坚持 追问

2020-04-17 11:02

我暂估得分录对吗？比如我这会暂估借：库存商品240000，贷：应付账款—暂估入账。同时结转成本：借：主营业务成本、贷：库存商品。

邹老师 解答

2020-04-17 11:03

你好，暂估的分录是正确的

坚持 追问

2020-04-17 11:08

那如果我后期收到发票，但是发票金额只有220000万，但我当时成本是按24万结转的，这个该怎么办呢？

邹老师 解答

2020-04-17 11:14

你好，需要把之前多结转的2万成本做冲销分录

坚持 追问

2020-04-17 12:10

邹老师您好！我工资也可以暂估入账吗？

邹老师 解答

2020-04-17 12:11

你好，工资需要根据工资表做计提分录，而不是像材料商品那样暂估入账

坚持 追问

2020-04-17 12:13

计提了，如果实际发放时没有那么多，我就直接红字回冲剩余金额就可以了是吧

邹老师 解答

2020-04-17 13:03

你好，如果实际发放时没有那么多，就冲销多计提就是了

坚持 追问

2020-04-17 13:03

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-04-17 13:16

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢