1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-17 11:28

你好，如果是一般纳税人
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

好巧不巧 追问

2020-04-17 11:29

是小规模纳税人

邹老师 解答

2020-04-17 11:30

你好，小规模纳税人就这样做分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

好巧不巧 追问

2020-04-17 12:27

老师，小规模纳税人没有增值税的，就不用做抵减那个科目吗？

好巧不巧 追问

2020-04-17 12:30

一般纳税人缴费的时候做管理费用  贷：银行存款   那抵减这笔借：应交税费-应交增值税   贷：管理费用  也是同本月缴费这笔分录一起出吗？

邹老师 解答

2020-04-17 13:08

你好
费用发生的时候
借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目
之后实际抵扣的时候
借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

好巧不巧 追问

2020-04-17 15:28

老师，没有增值税可以抵扣的时候就不用做这笔分录吗

邹老师 解答

2020-04-17 15:28

你好，没有增值税可以抵扣，就不需要做第二笔分录

好巧不巧 追问

2020-04-17 15:30

管理费用-办公费吗

好巧不巧 追问

2020-04-17 15:31

现金流量表放在哪个科目？

邹老师 解答

2020-04-17 15:34

你好，是的
现金流量表放在经营活动支付的其他现金流量

好巧不巧 追问

2020-04-17 15:50

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-04-17 15:54

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

好巧不巧 追问

2020-04-17 15:54

老师，我现在做2月份的账，2月份应该发1月份的工资的，但是2月份没有发，3月份才发1月份的工资，那我2月份要计提2月份工资吗？

邹老师 解答

2020-04-17 15:57

你好，2月份要计提2月份的工资

好巧不巧 追问

2020-04-17 16:00

我在做3月份的账时，一起计提2、3月份的工资这样可以吗？4月份发2、3月份的工资。4月发两个月的工资应该怎么交个税？个人所得税2、3月的都按计提的缴吗？

邹老师 解答

2020-04-17 16:02

你好，2、3月份的工资应当分别在2月份，3月份计提才是的
工资是按月计算缴纳个人所得税的，是的（个人所得税2、3月的都按计提的缴）

好巧不巧 追问

2020-04-17 17:02

老师，还有一个问题，3月份计提第一季度土地使用税，那4月份申报第一季度土地使用税是减免了，那我4月份怎么做账呢

邹老师 解答

2020-04-17 17:05

你好，做之前计提相反分录就是了

好巧不巧 追问

2020-04-17 17:08

3月做账可以不用计提第一季度土地使用税吗？4月申报减免，如果3月份做计提第一季度的了，做4月的账时做计提的相反分录就可以了吗？

邹老师 解答

2020-04-17 17:13

你好，不需要缴纳土地使用税的情况下，在3月份就不需要计提的
已经计提了就需要做相反分录冲销的

上传图片  
相关问题讨论
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2020-04-17 11:28:08
借管理费用--办公费贷银行存款
2018-12-11 11:05:30
一、金税盘技术维护费的会计处理 支付时，仍应按原来的会计处理进行核算。 借：管理费用 贷：银行存款(或现金) 二、 购买时税控系统时的会计处理。即先按含税金额，费用正常计入-费用或相关的资产科目 由于该文明确了按价税合计直接抵减应纳增值税额，且其进项税不得再进行抵扣，则纳税人(不用区分一般纳税人还是小规模纳税人)的会计处理为： 借：固定资产(或管理费用) 贷：银行存款(或现金) 三、月底的会计处理 由于是直接抵减的增值税应纳税额(含简易征收办法的应纳税额)，故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额，则会计分录为： 借：应增税金——未交增值税 或者 借：应交税费-增值税-减免税款 贷：营业外收入
2018-07-19 15:31:12
借：管理费用 贷：现金，抵扣，借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入，借：管理费用 应交税费-进项 贷：现金
2017-05-19 11:23:59
税控盘的分录： 一般纳税人： 增值税税控系统专用设备和技术维护费会计分录： 1、税控系统专用设备： ①购入时： 　借：固定资产 　贷：银行存款（应付账款） ②按规定抵减的增值税应纳税额 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 　 贷：递延收益 ③按期计提折旧 借：管理费用 　贷：累计折旧 　同时： 借：递延收益 贷：管理费用 一、小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
2020-01-07 15:54:26
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...