送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2016-05-19 11:00

老师,我不会填职工薪酬纳税调整明细表的,工资薪金支出的账载金额跟税收金额,能不能通俗的说一下呀。

夏天 追问

2016-05-19 12:30

账载金额包括我1月份发放12月份的工资的金额吗?

邹老师 解答

2016-05-19 09:47

包括

邹老师 解答

2016-05-19 11:41

账载金额就是你账面实际列支的金额,税收金额就是税法规定允许扣除的金额
如果账载金额大于税收金额,需要做纳税调整增加处理
比如工会经费,账载金额100,实际允许扣除80,就需要调增20

邹老师 解答

2016-05-19 12:41

包括当年的,不包括次年的
就是按应付职工薪酬——工资等明细的借方本年累计

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相关问题讨论
包括
2016-05-19 09:47:46
您好!包括。 企业罚没性支出分为两大类:一是企业因违反国家财经法规而被罚没的款物,按工业企业财务制度规定包括“被没收的财物损失,支付各项税收的滞纳金和罚款”; 二是因违反或未履行经济合同、协议而被处罚,支付给受害方的款物,按工业企业财务制度规定包括赔偿金、违约金等。
2016-05-19 09:51:25
您好!不能。
2017-02-14 10:19:27
这个是单独做这个营业外支出-滞纳金
2020-03-31 13:53:56
你好!是的。这个是计入营业外支出科目。
2017-06-09 16:57:26
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