送心意

崔老师

职称,注册会计师,税务师

2020-04-17 12:23

税前可以扣除的净损失=100-80-2=18万元。

悦耳的钢笔 追问

2020-04-17 12:34

不对啊  还有税率呢 100还要乘什么税率

崔老师 解答

2020-04-17 12:48

一般情况下,根据规定,因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。属于非正常损失,需要做进项税额转出处理。如果“购进的货物被盗成本100万”未包含进项转出金额,需做做进项转出处理,进项转出金额=100*13%=13。也就是说,税前可以扣除的净损失=100+13-80-2=31万元。

悦耳的钢笔 追问

2020-04-17 12:52

这个地方的13%是他的增值税吗

崔老师 解答

2020-04-17 13:41

是的。是增值税税率13%。

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