收到负数发票，要做几笔进项税额转出的分录？余

哭泣的电灯胆 追问

2020-04-17 15:08

老师，第二步分录的摘要要怎么写呢？

郭老师 解答

2020-04-17 15:11

你好，结转进项转出～

哭泣的电灯胆 追问

2020-04-17 15:13

那进项转出是不是没有余额的？

郭老师 解答

2020-04-17 15:18

你好是的，没有余额。

哭泣的电灯胆 追问

2020-04-17 15:22

每个月都做这种转出未交增值税后，年底还要做哪些跟增值税相关的分录？

郭老师 解答

2020-04-17 15:24

不需要的，年末正常做就可以。

哭泣的电灯胆 追问

2020-04-17 15:26

哦，我看那个三级科目进项税和销项都是一直累计的，但是二级科目增值税是没有余额

郭老师 解答

2020-04-17 15:28

那就是没有结转。

哭泣的电灯胆 追问

2020-04-17 15:30

具体要怎么分录呢？是一个月一结转吗？还是年底，一年过后，年初的适合应交税金有哪些余额呢？

郭老师 解答

2020-04-17 15:33

一年或者是一个月都可以啊，借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。

郭老师 解答

2020-04-17 15:33

这上面的模式来就可以啊。