机器设备清洗劳务，当月有领用原材料，但是没有销售收入，需要结转成本吗

梦女孩 追问

2020-04-17 14:02

那房租，水电费呢

梦女孩 追问

2020-04-17 14:02

工资

meizi老师 解答

2020-04-17 14:07

你好   那你就计入部门费用  符合成本的 计入成本  前提是你取得收入   才做成本

梦女孩 追问

2020-04-17 14:12

我们有分管理部门和生产部门，那房租，水电费，工资我们也是按比例分摊的，这些每个月都有，生产部门的都计入了制造费用，制造费用月底不也得结转到成本吗，不然该怎么处理呢

meizi老师 解答

2020-04-17 14:17

你好 是的   那你就按使用面积的比例来分摊下      是的      生产部门的都计入了制造费用，制造费用月底得结转到成本   管理部门计入管理费用

梦女孩 追问

2020-04-17 14:24

意思就是没有销售收入这些制造费用月底正常结转主营业务成本中，只是材料不结转主营业务成本，是这么理解吗

meizi老师 解答

2020-04-17 14:30

你好 是的  就是说你有收入对应结转成本

梦女孩 追问

2020-04-17 14:48

那这样，利润表是不是没有主营业务收入，但是主营业务成本还是有数据的是吧

meizi老师 解答

2020-04-17 14:56

你好    你都没收入 哪来成本 。你要有了收入才有成本的

梦女孩 追问

2020-04-17 15:01

那制造费用只要结转到生产成本，后面不用结转到主营业务成本是吧

meizi老师 解答

2020-04-17 15:07

你好  你们主要是什么业务范围

梦女孩 追问

2020-04-17 15:08

我们清洗，没有产成品，在产品那些

meizi老师 解答

2020-04-17 15:09

你好  只是清洗的话  。 有收入 直接做主营业务成本  我以为你们是自己加工产品  才说走制造费用和结转生产成本的。

梦女孩 追问

2020-04-17 15:10

那我之前把制造费用结转到主营业务成本了，所以利润表主营业务成本有数据，要怎么调整呢

meizi老师 解答

2020-04-17 15:12

你好  你是没有结转到本年利润去的。 你现在就补结转

梦女孩 追问

2020-04-17 15:14

我之前有收入的时候是领用原材料直接做主营业务成本，工资房租水电费这些做制造费用再结转生产成本再直接结转主营业务成本

梦女孩 追问

2020-04-17 15:16

那我这两个月没有收入，房租水电费工资计制造费用后结转到生产成本，之后就不用结转到主营业务成本了是吗

meizi老师 解答

2020-04-17 15:16

你好     其实你工资房租水电可以直接主营业务成本科目的 。   你们主要是清洗的。之前的不管了  你以后按这个来做 直接做主营业务成本。  月末结转

梦女孩 追问

2020-04-17 15:19

我之前也有结转本年利润呀

meizi老师 解答

2020-04-17 15:25

你好 结转了不应该主营业务成本还有借方科目的  余额的   你去检查下