老师：2019年做的这个分录，但个税系统没有申报这4000元工资，造成账上和个税系统相差4000元。

周 追问

2020-04-17 14:45

是的老师：原材料-粘层油还没有结转成本的，汇缴时我不想调整工资薪金那长表（105050），我可以在这个月做一个这样的分录吗

郭老师 解答

2020-04-17 14:48

那你应该做劳务成本，借劳务成本贷，应付职工薪酬工资。

周 追问

2020-04-17 14:51

这个月做分录时摘要写：调整2019年某月某号凭证。汇算清缴表105050职工薪酬/工资薪金这的账账金额、实际发生额（全部发放）、税收金额都直接按申报的金额填写

郭老师 解答

2020-04-17 14:54

这个发下去了吗这个工资。

周 追问

2020-04-17 14:55

我们是将乳化剂加工成粘层油，销售粘层油的时候才结转到其他业务成本的，现在想把加工过程中的人工4000加到乳化剂里，就不要这4000的应付职工薪酬-工资薪金

郭老师 解答

2020-04-17 14:56

你发下去了，没有这个工资啊。

周 追问

2020-04-17 14:58

这些粘层油还没有销售的，我的目的是想把去年有 贷“应付职工薪酬-工资薪金4000的凭证，今年调整为没有工资薪金4000的凭证，这样申报金额和计提金额就一至了

郭老师 解答

2020-04-17 14:59

借应付职工薪酬贷原材料就可以
职工薪酬明细表，里面税收金额减去这个。

周 追问

2020-04-17 15:10

老师：现在做借应付职工薪酬贷原材料，摘要写调整 2019年XXX凭证，对吗？这样就冲减了去年计提的职工薪酬，账载金额就可以按冲减了去年职工薪酬的金额填写对吗

郭老师 解答

2020-04-17 15:15

你好，可以的。