老师我在填汇缴清算表 招待费支出46465.5， 税收只有6521.54 调增金额39943.96

小谢 追问

2020-04-17 15:24

招待费比例不对

邹老师 解答

2020-04-17 15:27

你好，你单位的年度收入是多少呢？需要知道收入是多少，才知道招待费的税收金额是多少的

小谢 追问

2020-04-17 15:29

营业收入是1304307.61 招待费做账发票是46465.5 为什么税收金额只有6521.54呢调增39943.96

邹老师 解答

2020-04-17 15:33

你好
企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
收入的5‰=130437.61*0.005=6521.54，发生额的60%=46465.5*60%=27879.3
所以税收金额是按6521.54扣除（6521.54与27879.3两者之中较小的数据扣除）