老师，我们去年采购了一批材料，当时发票没回来，原材料已随设备卖出，做的暂估：借：原材料 8000 贷：应付-暂估，8000，同时结转成本，这个月收到发票，是不是应该冲当时的暂估，借：原材料 -8000，贷：应付-暂估 -8000，再重新做一笔材料入库的凭证，那当时结转的成本，还需要再做处理吗？金额稍微有点误差，实际材料是7900元

叶子 追问

2020-04-17 16:17

也就是说去年做的暂估、结转，本年都要冲掉，再重新做一笔正确的入库、结转

耿老师 解答

2020-04-17 16:26

你好！是的，可以这样处理

叶子 追问

2020-04-17 16:36

老师，如果没有差额的话，是不是就不用通过以前年度损益调整科目了？

耿老师 解答

2020-04-17 16:48

你好！是的，没有差额不用通过以前年度损益调整科目

叶子 追问

2020-04-17 17:49

谢谢老师！

耿老师 解答

2020-04-17 18:15

不客气欢迎下次提问