当月做结转增值税分录的数额是根据什么得出来的

kelly 追问

2020-04-17 16:42

就是实际缴纳的税款？

meizi老师 解答

2020-04-17 16:47

你好 是的 应交增值税就是你实际缴纳的税款   你要结转出来的

kelly 追问

2020-04-17 18:00

如果当月是留抵的如何做分录

meizi老师 解答

2020-04-17 18:01

你好   结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税


结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款