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Nulijiayou
于2020-04-17 16:57 发布 818次浏览
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2020-04-17 16:58
你好,2019年10-12月季度所得税在2020年1月缴纳入账是这样做分录借;应交税费——企业所得税,贷;银行存款这个是不可以抵扣2020年第一季度所得税的
Nulijiayou 追问
2020-04-17 17:01
这样的话应交税费-企业所得税借方不是一直有余额吗?
邹老师 解答
2020-04-17 17:03
你好2019年第四季度会计提一笔所得税的分录啊借;所得税费用,贷;应交税费——企业所得税这样应交税费——企业所得税就不会一直有借方余额的
2020-04-17 17:06
2019年第四季度没有计提,直接入所得税费用科目了,现在要怎么处理呢?
2020-04-17 17:08
你好,2019年第四季度没有计提就需要补计提的借;以前年度损益调整 ,贷;应交税费-企业所得税然后做扣缴所得税分录借;应交税费——企业所得税,贷;银行存款
2020-04-17 17:09
好的,谢谢老师
2020-04-17 17:16
不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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邹老师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
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