2019年10-12月季度所得税在2020年1月缴纳入账，这个所得税可以抵减2020年第一季度所得税吗？

Nulijiayou 追问

2020-04-17 17:01

这样的话应交税费-企业所得税借方不是一直有余额吗？

邹老师 解答

2020-04-17 17:03

你好
2019年第四季度会计提一笔所得税的分录啊
借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
这样应交税费——企业所得税就不会一直有借方余额的

Nulijiayou 追问

2020-04-17 17:06

2019年第四季度没有计提，直接入所得税费用科目了，现在要怎么处理呢？

邹老师 解答

2020-04-17 17:08

你好，2019年第四季度没有计提就需要补计提的
借；以前年度损益调整   ，贷；应交税费-企业所得税
然后做扣缴所得税分录
借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款

Nulijiayou 追问

2020-04-17 17:09

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-04-17 17:16

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢