送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-04-17 16:58

你好,2019年10-12月季度所得税在2020年1月缴纳入账是这样做分录
借;应交税费——企业所得税,贷;银行存款
这个是不可以抵扣2020年第一季度所得税的

Nulijiayou 追问

2020-04-17 17:01

这样的话应交税费-企业所得税借方不是一直有余额吗?

邹老师 解答

2020-04-17 17:03

你好
2019年第四季度会计提一笔所得税的分录啊
借;所得税费用,贷;应交税费——企业所得税
这样应交税费——企业所得税就不会一直有借方余额的

Nulijiayou 追问

2020-04-17 17:06

2019年第四季度没有计提,直接入所得税费用科目了,现在要怎么处理呢?

邹老师 解答

2020-04-17 17:08

你好,2019年第四季度没有计提就需要补计提的
借;以前年度损益调整   ,贷;应交税费-企业所得税
然后做扣缴所得税分录
借;应交税费——企业所得税,贷;银行存款

Nulijiayou 追问

2020-04-17 17:09

好的,谢谢老师

邹老师 解答

2020-04-17 17:16

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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