送心意

立红老师

职称中级会计师,税务师

2020-04-17 17:25

你好
您是什么行业,是符合免税的条件么?

无言 追问

2020-04-17 17:26

我代开的专票,预交了460的增值税和11的附加税

立红老师 解答

2020-04-17 17:29

你好
借:银行存款等
贷:主营业务收入
贷:应交税费——应增 460、

借:税金及附加  11
贷:应交税费——应交城建税等11

借:应交税费——应增 460、
借:应交税费——应交城建税等11
贷:银行存款

无言 追问

2020-04-17 17:31

减免的附加税不用结转到营业在收入嘛?

无言 追问

2020-04-17 17:31

城市建设维护税本来是22,是减半征收的

立红老师 解答

2020-04-17 17:38

你好,等到期末一起转到营业外收入,减半是直接减了,不用再体现出来了

无言 追问

2020-04-17 17:39

好的

立红老师 解答

2020-04-17 17:51

祝您学习愉快,如果对老师的回复满意,请给老师一个好评,谢谢。

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