在去年增加一笔未开票收入的会计分录怎样做？这笔走现金，后期不准备开票。（会计分录包括结转成本，结转收入，结转利润）

苏京Robot | 许瀛月 追问

2020-04-17 19:06

假如未开票收入为1000，那么确认成本的库存商品是不是要小于1000，而且要在当年找一找对应成本的发票？

立红老师 解答

2020-04-17 19:08

你好，库存商品的成本是按实际出售的商品的成本确定的，正常情况下，成本是小于售价的。

苏京Robot | 许瀛月 追问

2020-04-17 19:15

我现在是调去年的账，按照老师说的这样，是不是：
借：库存现金1160
贷：主营业务收入1000
贷：应交税费——应增160
确认成本
借：主营业务成本550
贷：库存商品550
结转收入
借：主营业务收入1000
贷：本年利润 （在原来的数据）+1000
结转成本
借：本年利润  （在原来的数据）+550
贷：主营业务成本 550

最后年末的未分配利润是多少？

立红老师 解答

2020-04-17 19:23

你好，如果是调整去年的账，是以年前年度损益调整来调的
借：库存现金1160
贷：以前年度损益调整 1000
贷：应交税费——应增160
确认成本
借：以前年度损益调整550
贷：库存商品550

借：以前年度损益调整  450
贷：利润分配——未分配利润 450

苏京Robot | 许瀛月 追问

2020-04-17 19:25

好的，谢谢老师

立红老师 解答

2020-04-17 19:26

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。