送心意

雷蕾老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-04-18 11:50

您好,由于已经有贷方余额6万,为了使期末正确反应实际减值金额5万,那么应该冲减1万的坏账准备。
这样期末数才会是5万。

杨小咩 追问

2020-04-18 12:29

具体分录怎么写呢

雷蕾老师 解答

2020-04-18 12:43

借:存货跌价准备  1
贷:资产减值损失 1

杨小咩 追问

2020-04-18 12:45

评估减值的5万怎么写呀

雷蕾老师 解答

2020-04-18 12:47

这个不需要写,这个是告诉你最后的减值金额为5。所以算出6-5=1

杨小咩 追问

2020-04-18 12:48

我想知道那部分的分录

雷蕾老师 解答

2020-04-18 12:50

你好,那步是没有分录的。最终体现的就是老师给你的这个
借:存货跌价准备 1
贷:资产减值损失 1
只有这样,最终才会是5。可以明白吗?
因为期初存货跌价准备贷方是6.

杨小咩 追问

2020-04-18 12:52

答案是要计提坏账准备金额为-1

雷蕾老师 解答

2020-04-18 12:54

借:存货跌价准备 1
贷:坏账准备 1

后续回答的时候,老师看成存货了。就是老师第一次回答你的,冲销坏账准备1,再贷方体现,就是冲销-1的意思。

雷蕾老师 解答

2020-04-18 14:57

新准备
新准则
新准则













  

计提的时候:
借:信用减值损失
贷:坏账准备

冲销的时候:
借:坏账准备  1   
贷:信用减值损失  1

雷蕾老师 解答

2020-04-18 14:57

有点乱码了,老师重新跟你说下,
新准则下:
计提的时候:
借:信用减值损失
贷:坏账准备

冲销的时候:
借:坏账准备 1
贷:信用减值损失 1

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