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糖果老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师

2020-04-18 12:47

你好，这是可以补提的

傲雪 追问

2020-04-18 12:48

老师，补提折旧的分录应该怎么写？

糖果老师 解答

2020-04-18 12:48

借以前年度损益，贷累计折旧

傲雪 追问

2020-04-18 12:49

小微企业是不是可以不记 以前年度损益调整

糖果老师 解答

2020-04-18 12:52

嗯嗯是的，小微企业可以不记 以前年度损益调整

傲雪 追问

2020-04-18 13:03

不记以前年度损益调整，应该记到哪个科目呢

糖果老师 解答

2020-04-18 13:06

直接调年初未分配利润就可以了

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相关问题讨论
你好，这是可以补提的
2020-04-18 12:47:26
什么时候买的？发票是什么时候
2020-05-13 08:58:53
你好！没有税会差异不用填写这张表
2020-04-24 09:00:15
您确认固定资产入账的时间是19的话可以补提汇算算上，要是2020入得话，19的折旧汇算不能算入了。
2020-05-13 09:18:26
你好 我个人好像看过一个文章 您看下对您是的有帮助 一、客户需求（客户基本方案） 甲公司属于制造业小型微利企业，2020年度购进两台机器，每台价值100万元。甲公司计划按税法规定的10年折旧年限进行折旧，即每年提取20万元折旧。预计2020年度实现利润总额300万元。 二、客户方案纳税金额计算 甲公司2020年度应缴纳企业所得税：100x25%x20%%2B(300-100)*50%x20%=25(万元)。 三、纳税筹划方案纳税金额计算 建议甲公司享受固定资产加速折旧的优惠，将200万元一次性计入当期成本费用，由此，甲公司2020年度可以增加税前扣除：200-20=180（万元）。甲公司应纳税所得额将降低为300-180=120（万元）。甲公司2020年度应缴纳企业所得税：100x25%x20%%2B（120-100）x50%x20%=7(万元)。 通过纳税筹划，甲公司2020年度降低企业所得税负担：25-7=18（万元） 四、本案例涉及的主要税收制度 对于生物药品制造业，专用设备制造业，铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业，计算机、通信和其他电子设备制造业，仪器仪表制造业，信息传输、软件和信息技术服务业6个行业的企业2014年1月1日后新购进的固定资产，可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。 对上述6个行业的小型微利企业2014年1月1日后新购进的研发和生产经营共用的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧;单位价值超过100万元的，可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。 对所有行业企业2014年1月1日后新购进的专门用于研发的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应按税所得额时扣除，不再分年度计算折旧，单位价值超过100万元的，可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。 对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
2021-11-30 21:44:06
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