请问社保计提与不计提有什么区别

优秀的狗 追问

2020-04-18 15:40

老师单位社保也是通过应付职工薪酬入账吗

辜老师 解答

2020-04-18 15:40

是的要通过应付职工薪酬计提的

优秀的狗 追问

2020-04-18 15:42

公司工资是次月发放上月的，但是社保是当月扣当月的，老师能帮忙写一下吗，

辜老师 解答

2020-04-18 15:46

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

优秀的狗 追问

2020-04-18 15:48

老师这个计提工资是计提当月的吗

辜老师 解答

2020-04-18 15:48

是的，当月工资当月计提

优秀的狗 追问

2020-04-18 15:52

老师，我是先写发放公司分录，之后再写计提分录，比如发放工资是应付工资7000，之后计提工资时也是7000,这样就不存在多计提或少计提，这样做可以吗

辜老师 解答

2020-04-18 15:54

这样也是可以的额