请问社保计提与不计提有什么区别

优秀的狗 追问

2020-04-18 15:46

老师，公司工资是次月发放上月的，社保有时候是次月缴纳上月的，又有时候是当月缴纳当月的。有点绕不过来，老师能帮忙写一下分录吗

maize老师 解答

2020-04-18 15:51

不管咋交，这个计提分录都是这样

优秀的狗 追问

2020-04-18 16:09

老师上个月的社保都付过了，怎么还能是其他应付款哦的

maize老师 解答

2020-04-18 16:16

其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。
其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付
 你看你们是哪种，就选择哪种，

maize老师 解答

2020-04-18 16:16

其他应收款和其他应付款都可以，

优秀的狗 追问

2020-04-18 16:19

如果社保和工资都是次月发放上月，社保个人部分应计入其他应付款。如果社保事当月缴纳当月的，社保个人行计入其他应收款吧

maize老师 解答

2020-04-18 16:27

是的，你说的是对的，是的，

优秀的狗 追问

2020-04-18 16:27

老师还有关于工资计提问题，我们都是先写工资发放分录，然后再写工资计提分录，当月发放工资写7000，计提工资也写7000,这样就不存在多计提和少计提了，这样可以吗

maize老师 解答

2020-04-18 16:35

可以的，这个可以，不过这个原则是计提先做，特别是跨年，你这个12月工资需要先计提了

优秀的狗 追问

2020-04-18 16:40

老师，这个如果跨年了，没有计提怎么处理

maize老师 解答

2020-04-18 16:41

跨年需要做借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 工资，

优秀的狗 追问

2020-04-18 16:45

老师如果是当月发放当月工资，按我上次说法，是不是先发放工资，月末那笔计提分录就相当于费用分配

优秀的狗 追问

2020-04-18 16:45

这样就不存在跨年问题了

maize老师 解答

2020-04-18 16:48

是的，你说是对的，是的