magi……
于2020-04-18 16:21 发布 937次浏览
陈诗晗老师
职称： 注册会计师,高级会计师
2020-04-18 16:24
老师，我想问下，今年由于疫情影响社保改制，所以2月的社保一直到3月才缴纳，我公司2月有两人离职，我们便扣除了他们个人承担的社保部分，但是我公司3月去清缴2月社保的时候，社保局没有扣除这两人的个人承担部分的社保，这个分录我怎么做？入到其他收入还是什么？
答： 你好，同学。 这个你也不会退了，你转营业外收入处理的。
缴纳社保，扣除个人部分和社保的会计分录要怎么弄
答： 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
10月开始缴纳社保，先交了社保，11月在扣除，怎样做分录
答： 整个流程是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
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