老师，请问上年度的暂估成本，今年收到发票了应该怎么做啊？

欣欣向yan 追问

2020-04-18 17:20

有差额，之前暂估了65000，现在只有5万，请问具体应该怎么做

欣欣向yan 追问

2020-04-18 17:20

之前的分录需不需要红冲啊？

maize老师 解答

2020-04-18 17:58

你这个真实发生只有5万吗，那这个做借应付账款 贷以前 年度损益调整，65000-50000  借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

欣欣向yan 追问

2020-04-18 18:07

对的，发生5万不用进成本了吗？老师这样做应付账款不平啊，贷方还有15000呢

maize老师 解答

2020-04-18 18:09

借应付账款 65000-50000  贷以前 年度损益调整，65000-50000 借利润分配未分配利润 65000-50000 贷以前年度损益调整65000-50000

欣欣向yan 追问

2020-04-18 18:17

那5万发票呢，借：应付账款
贷：银行存款吗？

maize老师 解答

2020-04-18 18:19

你之前不是做吗，之前暂估了65000，现在只有5万 我现在是差额冲了，之前65000 不是做账吗，

欣欣向yan 追问

2020-04-18 18:47

是，之前暂估的时候借主营业务成本65000，贷应付账款65000，您说的借应付账款15000，贷以前年度损益调整15000，那剩下应付账款50000怎么做呢，不得冲平了吗？

maize老师 解答

2020-04-18 18:51

不做，你剩下主营业务成本65000， 这个包括50000 了，

欣欣向yan 追问

2020-04-18 18:59

那我这张发票是附到哪张凭证后面啊

maize老师 解答

2020-04-18 18:59

贴这个冲掉后面，你这个复印件贴之前65000 这个后面