送心意

许老师

职称注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2020-04-18 21:26

这个的话,正常的,是不会出现的。负库存了,没进货,怎么销售货物,确认收入呢?可能的重要原因,就是进货的时候,没有及时取得发票。这样的话,也没有暂估成本,而是做在预付账款上。结果,出售商品,确认收入,同时结转了,未确认成本的成本,导致了这个结果~

飞儿 追问

2020-04-18 21:28

老师,正常情况下是借方余额大于贷方是吗?有没有是借贷双方金额是一样的

许老师 解答

2020-04-18 21:30

嗯嗯,正常是借方大于贷方的呀。这样的话,表示企业还有一批库存商品,没卖掉。
等于的话,也是可能的。表示库存商品,卖完了

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这个的话,正常的,是不会出现的。负库存了,没进货,怎么销售货物,确认收入呢?可能的重要原因,就是进货的时候,没有及时取得发票。这样的话,也没有暂估成本,而是做在预付账款上。结果,出售商品,确认收入,同时结转了,未确认成本的成本,导致了这个结果~
2020-04-18 21:26:02
您好, 直接写平的就行了的
2023-06-15 12:09:51
你好,这个是两个不同 的表格 一个(科目汇总表)是汇总某些科目的借方,贷方发生额 一个(科目余额表)是有期初,本期发生(借方,贷方),期末余额的表格
2019-06-24 17:20:09
科目余额表:亦称“总账余额汇总表”是有期初余额,本期发生额,余额。科目余额表是用来试算平衡用的。它是按照总账科目余额编制的。遵循下列公式:资产类科目:期末借方余额=期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额;负债及所有者权益类科目:期末贷方余额=期初贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额。 科目汇总表:‘记账凭证汇总表”。定期对全部记账凭证进行汇总,按各个会计科目列示其借方发生额和贷方发生额的一种汇总凭证。依据借贷记账法的基本原理,科目汇总表中各个会计科目的借方发生额合计与贷方发生额合计应该相等,因此,科目汇总表具有试算平衡的作用。科目汇总表是科目汇总表核算形式下总分类账登记的依据。
2021-12-16 22:16:28
你好 问一下,之前有没有报表?
2019-08-14 19:41:05
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