请问，小微企业，季报1-3月增值税，本月有作废代开的专票，当月已交完增值税100也当月作废，那我做分录，借：应交税费-应交增值税 100 贷：银行存款100。本季还应交自开的票增值税10元。填报增值税申报表时候，我预缴的100增值税给清零，因为本期还有10元要交，100元准备以后退税，这样可行嘛？问题是资产负债表的应交税费-应交增值税 和增值税申报表的对不上，这样没关系吧？

Debbie 追问

2020-04-19 10:48

好的，预缴的增值税给清0，以后不会影响退税吧，因为完税凭证是显示100元，如果预缴的不清0，填100，本期又要交10元，相抵后本期应交增值税变成-90，这样完税凭证对不上，可能退不了税

文文老师 解答

2020-04-19 10:53

地方税局的操作会存在差异，建议先与专管员求证下或者大厅求证下。避免做多错多。