请问，小微企业，季报1-3月增值税，本月有作废代开的专票，当月已交完增值税100也当月作废，那我做分录，借：应交税费-应交增值税 100 贷：银行存款100。本季还应交自开的票增值税10元。填报增值税申报表时候，我预缴的100增值税给清零，因为本期还有10元要交，100元准备以后退税，这样可行嘛？问题是资产负债表的应交税费-应交增值税 和增值税申报表的对不上，这样没关系吧？

增值税申报表的增值税和资产负债表的增值税不相符，怎么调整

答： 你好，增值税申报表只有增值税 而资产负债表的应交税费不仅仅是增值税，还有附加税，企业所得税等税款 增值税申报表的增值税与资产负债表的应交税费不一致是很正常的 如果你应交税费——应交增值税明细账与增值税申报表不一致，那就需要根据增值税申报表做相应调整的

老师，我增值税申报表上的应交增值税和资产负债表上的应交增值税差了0.02，这样没关系吗

答： 你好，同学，这个是这样的。。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师好，资产负债表上的应交税金和增值税申报表的哪项相符？

答： 你好，增值税只是应交税金的一部分，资产负债表上的应交税金还包括附加税、印花税等，只要是一级科目为应交税金的都在这个科目反映，并不只是增值税。