老师好，资产负债表上的应交税金和增值税申报表的哪项相符？

时间的彼岸 追问

2020-07-17 19:54

我期末留底税额有6万多，可是资产负债表应交税费是-9万多，相差近3万多，我应该从哪方面入手去检查？之前是代账会计做的账。

宇飞老师 解答

2020-07-17 20:10

有没有其他的应交税费呢？你要看应交税费的二级科目增值税去核对

宇飞老师 解答

2020-07-17 20:11

如果有差异就先看下期初是否也是差这么多。先找在哪一年的差异

时间的彼岸 追问

2020-07-17 20:43

我按您说的先查一下，还发现一个问题，1月份没有认证的发票直接用应交增值税-进项税做账了，怎么调整呢？1月份和勾兑平台上的金额有出入

宇飞老师 解答

2020-07-17 20:59

那要调整下，借:应交增值税-待认证进项  借:应交税费-应交增值税（进项税额）（负数冲掉）