老师，公司员工餐厅的蔬菜费用，每个月计提的会计分录如何做呢

安 追问

2020-04-19 14:40

还没有收到发票，是不是先这样做，等到年底汇算清缴之前拿到发票就可以呢

邹老师 解答

2020-04-19 14:43

你好，计提就是这样做分录
汇算清缴之前需要取得相应的发票，才可以按规定计算在企业所得税税前扣除的

安 追问

2020-04-19 14:45

可不可以
借记预付账款
贷记银行存款
收到发票以后
借记管理费用
贷记应付职工薪酬
这样做可以吗

邹老师 解答

2020-04-19 14:47

你好，你这样做账，会导致预付账款、应付职工薪酬同时挂账而没有被冲平啊